מה זה קרן השתלמות ומתי אפשר למשוך?

• שכיר: עד 2.5% מהשכר מהעובד ועד 7.5% מהמעסיק, על שכר של עד 15,712 ₪ בחודש. כלומר עד 392.8 ₪ מהעובד ועד 1,178.4 ₪ מהמעסיק בחודש.
• ההפרשה אינה חובה בחוק. היא תלויה בהסכם העבודה, בהסכם קיבוצי או בצו הרחבה.
• עצמאי: עד 4.5% מההכנסה החייבת, ועד 13,203 ₪ בשנה, מוכרים כהוצאה. הרווחים פטורים ממס על הפקדות של עד 20,566 ₪ בשנה.
• מעל התקרה מותר להפקיד, אבל הפקדת המעסיק שמעל נחשבת הכנסה שלכם, ועל הרווחים ממנה משלמים 25% מס רווחי הון.

• אחרי 6 שנים מתחילת ההפקדות: לכל מטרה ובכל גיל.
• אחרי 3 שנים: למימון לימודים או השתלמות, או אם הגעתם לגיל פרישה.
• הוותק נספר מסוף החודש של ההפקדה הראשונה, ונשמר גם כשמעבירים את הקרן לחברה אחרת.
• לא חייבים למשוך. כסף שנשאר בקרן ממשיך לצבור רווחים פטורים ממס.
• משיכה מוקדמת: הפקדות המעסיק והרווחים חייבים במס לפי מדרגת המס שלכם, והקרן עלולה לנכות 47% עד שתבקשו החזר. חלופה נפוצה: הלוואה כנגד הקרן.

שכירה מרוויחה 14,000 ₪ בחודש. היא מפקידה 350 ₪ (2.5%) והמעסיק 1,050 ₪ (7.5%), יחד 1,400 ₪ בחודש. אחרי 6 שנים, בתשואה של 5% בשנה, יצטברו כ-117,000 ₪: כ-100,800 ₪ הפקדות וכ-16,500 ₪ רווח, כולו פטור ממס (לפני דמי ניהול). חשבו את שלכם במחשבון.